Бизнес-план яблоневого сада с фруктохранилищем

Готовый бизнес-план яблоневого сада с фруктохранилищем

Активная финансово-экономическая модель бизнес-плана яблоневого сада интенсивного типа разработана по авторской методике ЭКЦ «Инвест-Проект» с учетом международных рекомендаций UNIDO требований российских банков специально для закладки яблоневых садов и строительства фруктохранилищ различных площадей.

Фин.модель содержит исчерпывающие возможности для финансового моделирования под требования инвесторов, банков, органов власти.

Готовый бизнес-план яблоневого сада разработан на основе нескольких заказных бизнес-планов, выполненных ранее ЭКЦ «Инвест-Проект».

Валюта расчетов: рубль.

Период планирования: 10 лет помесячно.

Методика планирования: международные рекомендации UNIDO, собственные методики.

Цель бизнес-плана: расчет ключевых финансовых, экономических и маркетинговых параметров предприятия для подтверждения инвестиционной привлекательности проекта и построение его финансовой модели, а также для дальнейшей проработки и реализации проекта.

Привлекательность плодового рынка

Валовой сбор яблока в мире по итогам 2017 г. составил *** млн. тонн.

Лидером среди стран по объемам производства яблок традиционно является Китай, сбор составил *** млн. тонн (+**% к 2016 г).

Другими крупными мировыми производителями яблок являются США, Турция, Индия и страны ЕС.

По итогам первого полугодия 2018 года, в Россию было ввезено *** млн тонн свежих фруктов, что на **% ниже уровня первого полугодия 2017 года (** млн тонн). В стоимостном выражении импорт «просел» на **% и составил $ *** млрд.

Объем отечественного производства яблок в России по итогам 2017 года составил *** млн. тонн, что **% больше, чем в 2016 году.

В 2018 году продолжится тенденция к росту на уровне **%.

Среднемесячный объем потребления яблок в РФ составляет более *** млн. тонн, что составляет около *** млн. тонн в год, включая свежие продукты из яблок: повидла, соки, соусы, уксусы и т.д.

При этом из *** млн. тонн плодов и ягод, собранных в 2017 году, **% пришлось на семечковые культуры (яблоки и груши), **% – на виноград, а **% и **% – соответственно, на косточковые и ягоды. Большая часть собранного урожая идет на промышленную переработку. Так, по оценкам Минсельхоза, доля свежих яблок, собранных в сельхозпредприятиях и направленных на промпереработку, составила порядка **% от общего объема урожая.

В настоящее время в России наблюдается дефицит овощехранилищ: мощности современных овощехранилищ на Юге России (СКФО и Краснодарский край) составляют *** тыс. тонн при потребности в *** тыс. тонн.

Суть проекта

По проекту планируется закладка промышленного яблоневого сада и строительство фруктохранилища для хранения собственной и сторонней продукции.

Площадь земельного участка – 60 га, в том числе площадь яблоневого сада – ** га.

Ставка аренды земельного участка: *** тыс. руб. / га / год.

Урожайность – *** т / год (мах).

Емкость фруктохранилища – *** тонн, площадь – *** м2.

Таблица 1. Сорта яблок, урожайность и цены реализации.

При этом планируется поэтапный выход промышленного сада на плановую урожайность:

1.     2019 г. – *** тонн,

2.     2020 г. – *** тонн,

3.     2021 г. – *** тонны;

4.     2022 г. – *** тонн;

5.     2023 г. и далее – по *** тонн / год.

Усушка и потери при хранении – **% от урожая.

Таблица 2. Урожайность сада, тн / год по сортам яблок.

Стоимость услуг фруктохранилища для сторонних производителей – *** руб. / тонна.

Таблица 3. Плановые показатели проекта.

Технику для сада и оборудование для фруктохранилища планируется приобрести в лизинг.

Условия лизинга техники и оборудования:

• полная стоимость (за вычетом аванса): *** млн. руб.,

• аванс по лизингу: 30%,

• срок лизинга: 60 месяцев,

• ежемесячный платеж по лизингу: *** млн. руб.

Потребность яблоневого сада в инвестициях

Создание материально-технической базы проекта оценивается в *** млн. руб., необходимые нормируемые оборотные средства составляют *** млн. руб. Таким образом, для реализации проекта требуется инвестировать *** млн. руб. Для оптимизации долговой нагрузки рассчитаны следующие параметры инвестирования:

1.    *** млн. руб. (**% инвестиций), привлекается за счет собственных средств в 1-м месяце от начала проекта, возврат – с **-го месяц по **-й месяц включительно;

2.    *** млн. руб. (**% инвестиций), привлекаются за счет банковского кредита по ставке 10,0% годовых в **-м месяце от начала проекта, уплата процентов – с **-го по **-й месяц, возврат тела кредита – с **-го по **-й месяц включительно;

3.    *** млн. руб. (**% инвестиций), привлекаются за счет банковского кредита по ставке 10,0% годовых в **-м месяце от начала проекта, уплата процентов – с **-го по **-й месяц, возврат тела кредита – с **-го по **-й месяц включительно.

Таким образом, за счет собственных средств привлекается *** млн. руб. (**% инвестиций), за счет банковского кредита – *** млн. руб. (**%).

Кредит не капитализируется. По кредиту будет начислено процентов в размере *** млн. руб.

Итого полный срок использования привлекаемых инвестиций: ** года (** месяцев).

Сроки реализации проекта:

• начало проекта: январь 2019 г.;

• закладка яблоневого сада: с ** по ** 2019 г.;

• урожай: сентябрь (70%) и октябрь (30%);

• выход на плановую урожайность: в течение первых 5 лет;

• строительство фруктохранилища: с ** по ** 2019 г.;

• начало поступления выручки от фруктохранилища: с ** 2019 г.;

• продажа собственного урожая яблок: с ** по **;

• выход на плановый урожай: ** 20** г. (5-й год от начала проекта);

• выход на самоокупаемость: с ** 20** г.

• возврат средств инвестору и банку: с ** 20** г. по ** 20** г.

Налогообложение яблоневого сада

Планируется общая система налогообложения (ОСН):

• НДС – 10% для схтп,

• налог на прибыль – 10% для схтп,

• страховые взносы – 30% от ФОТ,

• налог на имущество – 2,2%,

• земельный налог – земля находится в долгосрочной аренде;

• налогообложение: в среднем по *** млн. руб. / год после выхода на проектную мощность;

• доля налогов в выручке: **% (при доле <20% оптимизация не планируется).

Потребность в персонале

Для обеспечения стабильной работы предприятия планируется создать ** новых рабочих мест с фондом оплаты труда в размере *** руб.

Средняя з/п по предприятию – *** тыс. руб. / чел. / месяц (без учета НДФЛ).

Доля ФОТ в выручке – **%.

Для уборки урожая в августе и сентябре планируется привлечение работников по контракту, затраты по которому будут отнесены к прямым затратам предприятия:

• норма сбора урожая: в среднем по ** тонн яблок / чел. / месяц;

• оплата труда: *** руб. / чел. / месяц за норму;

• потребность в сборщиках: ** чел. в сезон;

• стоимость контракта на сбор урожая: *** руб. / сезон.

Точка безубыточности проекта:

• по урожайности: **% от планового урожая или *** тн / год;

• по выручке: *** млн. руб. / год с учетом хранения сторонней продукции.

Чистая прибыль:

• рентабельность по чистой прибыли: **% (доля чистой прибыли в выручке);

• чистая прибыль: в среднем по *** млн. руб. в год к распределению между командой проекта и инвестором;

• чистая прибыль за прогнозный период превысит сумму первоначальных инвестиций в ** раза (с учетом выплат процентов по кредиту), что обеспечивает команде проекта мотивацию к достижению и превышению целевых параметров бизнес-плана.

1. площадь и урожайность яблоневого сада;
2. регион размещения сада;
3. стоимость СМР с инфраструктурой;
4. наличие собственного фруктохранилища и/или перерабатывающего цеха;
5. стоимость и комплектация технологического оборудования;
6. отпускные цены на яблоки и цены на услуги хранилища;
7. численность персонала и уровень заработных плат по региону;
8. источник финансирования (100% собственных средств, 75/25 банк + собственные средства, 80/20 банк + средства инвестора);
9. налоговые льготы или меры государственной поддержки;
10. другие параметры.