clock
Режим работы: пн-пт 09:00-18:00

Считаем бизнес-план медицинской клиники

Считаем бизнес-план медицинской клиники Медицинский бизнес
Считаем бизнес-план медицинской клиники
Структура фин. модели бизнес-плана:
  1. Основные предположения к расчетам (валюта расчетов, дата расчетов, ключевая ставка ЦБ, прогнозный период, ставки налогов, ставка дисконтирования, NPV, PI, IRR и пр.)
  2. План движения денежных средств (cash flow)
  3. План прибылей и убытков (ОПУ)
  4. Налогообложение с учетом льгот для частной медицины
  5. Прогноз расчетов с инвестором
  6. Прогноз чистой прибыли
  7. Финансово-экономические показатели эффективности проекта: ставка дисконтирования, срок окупаемости проекта, NPV, индекс доходности (PI), внутренняя норма рентабельности (IRR) и др.

Как и для любого другого проекта первый вопрос – это концепция. Какие направления в медицине Вы хотите реализовать в своей клинике? Врачи каких специальностей? Смотрим список бизнес-планов медцентров, выполненных нами за этот год. Какие там концепции? Чаще всего это стоматология, а далее – неврология, офтальмология, гинекология, косметология, хирургия (в том числе пластическая), но также и наркология и онкология. Однако чаще всего это многопрофильные медицинские центры с базовым набором специальностей и какой-той ключевой особенностью. Но в основе любой концепции – правильное сочетание специалистов, необходимое для достижения поставленных финансовых показателей, привлечения и удержания пациентов. 

Первый вопрос, который мы задаем нашим заказчикам, это площадь. В каком городе планируется клиника? Какой площади помещение? Это будет долгосрочная аренда или выкуп в собственность? Лицензировалось ли это помещение ранее под медицинскую деятельность? Посмотрите на потенциальное помещение глазами проектировщика с точки зрения предстоящего лицензирования.

Далее нас интересует структура площадей. Часто наши заказчики берут карандаш и размечают план помещения по кабинетам. Начиная с кабинетов врачей и заканчивая стерилизационными, ординаторскими, санузлами и кладовыми хранения уборочного инвентаря. Очень полезно разбить площади по отделениям.

Помещение

Площадь

Кол-во кабинетов

Общая площадь

Кабинет врача невролога, рефлексотерапевта, психолога (психолог не лицензируется) 750 000 р

17,8 м2

1

17.8  м2 - окно

Кабинет медицинской сестры по массажу = 380 000 р

14,3 м2

1

14,3  м2 – окно

Кабинет врача-остеопата = 400 000 р

16,8 м2

1

16,8м2 - окно

Кабинет врача-мануального терапевта = 450 000 р

16,9 м2

1

16,9 м2 - окно

Кабинет врача-физиотерапевта 2 кушетки = 760 000 р

18м2

1

18м2 – окно

Кабинет для проведения предрейсовых осмотров = 550 000 р

17,8 м2

1

17,8м2 -окно

Кабинет процедурный = 650 000 р

14,3м2

1

14,3 м2 – окно

Сан. узел для пациентов и персонала 3 м2 = 60 000 р

3 м2

1

3 м2 без окон

Зона ресепшен, гардероб шкаф купе, коридор 400 000 р

15 м2

1

15 м2 с окном

Зона продаж ортопедических средств = 150 000 р витрина + 150 000 р товар

1.5 м2

1

1.5м2 без окна

Кабинет главного врача и старшей м.с = 340 000

Не нормируется

1

8 м2 можно без окна

Комната для персонала, раздевалка = 120 000 р

Не нормируется

1

8 без окна

Комната хранения ТБО, моющих средств 120 000 р

3,5 м2

1

3,5 м2 без окна

Далее мы разрабатываем штатное расписание. В этой табличке мы должны указать список всех должностей, которые у нас возникают в соответствии с нашей концепцией. И это не только врачебные специальности, это также и административный персонал, и маркетинговый.

По каждому специалисту необходимо запланировать реальные оклады и мотивацию. Например, ортопед получает гарантированный оклад в месяц и плюс 15% от собственной выручки. При этом терапевт может иметь процент также и с выручки от пациентов, которых он направил на анализы. Рентгенологи могут получать доплату за расшифровку снимков.

Здесь также важно заложить в фин. модель ФОТ, необходимый для оплаты труда персонала до открытия клиники. При этом мотивация персонала может начинаться, например, со второго года работы или с момента выхода клиники на самоокупаемость. Но до этого момента нам придется доплачивать докторам до их ожидаемого уровня, иначе они уйдут.

Специальность

Штатная единица

Генеральный директор

0.5 = Зп 120 000 р на ставку

Главный врач, желательно врач невролог на 0,5 ставки и главный врач на 0,5

0.5 = Зп 110 000 р на ставку + 10 000 р премия за выполнение плана

Старшая сестра

0.5 = Зп 80 000 р на ставку

Врач- невролог ср чек 2200 р 30 мин

На ставку 160  часов х30 мин = 320, 100% загрузка 704 000 р, анализы на сумму 50 000 р назначает

1.5= Зп 250 р в час + 20% от приема + 5 % от лабораторных исследований

Врач- рефлексотерапевт ср чек 2200 р 30 мин, анализы не назначает, по загрузке см невролог

0.25 = Зп 250 р в час + 20% от приема + 5 % от лабораторных исследований

Психолог ср чек 4 000 р в час

анализы не назначает, максимальная загрузка 160 часов на ставку 640 000 р

0.25= Зп 250 р в час + 25% от приема

Врач-мануальный терапевт ср чек 4 800 рублей в час, анализы не назначает, максимальная загрузка 160 часов на ставку 768 000 р

2.0 = Зп 250 р в час + 20% от приема

Врач-остеопат средний 6 000 рублей 45 мин, анализы не назначает, максимальная загрузка на ставку 160 часов, 213 приемов, 1 278 000 р

2.0= Зп 250 р в час + 25% от приема

Врач физиотерапевт (2 кушетки), средний чек 2000 р х 20 мин, анализы не назначает, максимальная загрузка на ставку 160 часов, 480 приемов, 960 000 р

2.0 = Зп 250 р в час + 20% от приема

М.с для проведения предрейсовых осмотров, она же КДО – загрузка от юридических лиц, начиная со 2 го месяца 40 000 р, доводим до 1 млн в конце года, далее до 2 млн в конце 5 го

2.0 = Зп 200 р в час + 5% от объема + 20 000 р за КДО,  (посмотрим сколько будет получаться, возможно добавим)

М.с процедурного кабинета, средний чек по заборам 250 руб, средний чек по анализам в процедурном кабинете 2800 х10 мин, с 8:00 до 12:00, далее капельницы 2200 р средний чек х 60 мин, без стоимости препаратов

2.0 = Зп 200 р в час + 20% от заборов и капельниц

Медицинская сестра по массажу  ср чек 3 600 р час, анализы не назначает, максимальная загрузка 160 часов на ставку 576 000 р

2.0 = Зп 250 р в час + 20% от приема

Администратор- кассир  регистратуры, через год выделяется старший администратор

3.0 – закладываем стандартно

Инженер по обслуживанию здания и оборудованию

аутсорсинг

Специалист ИТ

Аутсорсинг 20 000 р

Специалист по кадрам

аутсорсинг

Бухгалтер

аутсорсинг

Уборщицы

2.0 по 35 000 р

На этом этапе очень важно строго синхронизировать площади и штатное расписание. Не должно быть «лишних» площадей, но также и персонала, под который не достаточно кабинетов.

Дальше блок расчета посещаемости и выручки. Здесь нужен полный перечень услуг, которые будет оказывать клиника. Напротив каждой услуги прописываем ее типичную продолжительность (15 минут / 30 / 60 / 90 и т.д.) и умножаем на количество соответствующих ставок. Это нужно, чтобы просчитать пропускную способность клиники помесячно на прогнозный период. Например, средняя длительность приема невролога 30 минут, а у нас под неврологию целый кабинет. При режиме работы 12 часов в сутки, пропускная способность кабинета невролога – 24 приема в день. И так по каждому помещению и по каждому доктору.

При этом плановая загрузка не может даже близко приближаться к пропускной способности.

 

% от мах

план

приемов в месяц

загрузка 1-й год работы:

15%

3 656

загрузка 2-й год работы:

40%

12 315

загрузка 3-й год работы:

50%

16 580

загрузка 4-й год работы:

60%

16 819

загрузка 5-й год работы и далее

60%

16 819

Мы учитываем постепенный выход на план – обычно в течение 2-3 лет после открытия клиники. Для усложнения динамики можно учесть сезонность спроса.

После того умножаем план приемов на средний чек по каждому направлению и, таким образом, получаем план по выручке. Задача команды проекта – досрочно выйти на запланированную выручку и желательно превысить ее.

Дальше блок расчета инвестиций (САРЕХ).

Структура и объем инвестиций в открытие клиники включает в себя не только ремонт помещения и закупку медицинского оборудования, но также: разработка проекта, получение лицензии, возможно депозит по аренде или выкуп помещения, оснащение всех кабинетов, не исключая моповых и комнат хранения моющих средств, а кроме того – первоначальную закупку расходных материалов, лекарственных средств, инструментария, спецодежды и так далее. Здесь же нужно учесть затраты на разработку многофункционального сайта с учетом актуальных требований законодательства, подключение к агрегаторам, разработку названия, брендбука, подключения к CRM или комплекту из нескольких информационных систем, подключение IP-телефонии, вывеска, маркетинговый бюджет на период до открытия. Последние годы в инвестиции как обязательную статью закладывают затраты на подбор и обучение персонала, в том числе и врачей.

Чтобы ничего не пропустить, перечень оборудования и оснащения строго привязываются к каждому кабинету, к каждой единице площади. При этом следует быть очень прагматичным при подборе оборудования и не руководствоваться только пожеланиями Ваших докторов. Кроме того, каждую дорогостоящую единицу медицинского оборудования следует подвергнуть жесткой проверке на предмет ее реалистичной загрузки – простои или низкая загрузка экономически недопустимы.

Готовый бизнес-план медицинского центра

Критически важно не забыть про нормируемые оборотные средства, необходимые для оплаты аренды помещения, операционных затрат, налогов и заработной платы до выхода клиники на самоокупаемость. Едва ли выход на самоокупаемость случится быстрее, чем через год или полтора года после открытия. Из-за этого доля нормируемых оборотных средств в структуре инвестиций зачастую занимает третье или второе место после затрат на закупку оборудования.

Важно помнить, что промедление с открытием хотя бы на день влечет за собой необходимость повторно обращаться к инвестору за оборотными средствами. Это непрофессионально и недопустимо.

В связи с реализацией проекта возникают также текущие ежемесячные затраты – аренда помещения, коммунальные услуги, связь, обслуживание информационной системы, аутсорсинговые услуги, техническое обслуживание помещения.

Вместе с текущими, у клиники возникают также и прямые ежемесячные затраты. Мы считаем их по каждому отделению и по каждому направлению. Сюда же входят многопараметрические затраты на маркетинг и продвижение, расчетно-кассовое обслуживание (эквайринг), фонд оплаты труда и мотивация – все вместе непосредственно зависящие от фактического количества приемов и выходящей выручки. «Долиной смерти» является период с открытия клиники до ее выхода на самоокупаемость, когда объем входящей выручки начинает превышать сумму текущих и прямых затрат. Если в течение года или полутора лет после открытия этого не случилось – необходимо срочно принимать управленческие меры. Либо закрывать проект, если выручка не покрывает хотя бы 70-80% всех затрат. Выход из проекта возможен также и путем продажи или смены команды, что целесообразно проработать еще до начала проекта.

Жизненный цикл проекта

Отдельным блоком мы всегда задаем вопросы к маркетологу планируемой клиники – имеется ли стратегия маркетинга, есть ли медиа-план затрат по каналам, какой ежемесячный бюджет, какая ожидается стоимость лида, повторных обращений, какие платные и бесплатные ресурсы планируется задействовать, как маркетолог планирует развивать личный бренд врачей и так далее. В ростом конкуренции и насыщения рынка стоимость затрат на маркетинг только увеличивается и становится всё сложнее.

Отдельным блоком является налогообложение медицинской деятельности. Согласно п. 6 ст. 149 ч. 2 НК РФ, для частных медицинских учреждений ставка НДС – 0%, ставка по налогу на прибыль – 0%. С некоторыми оговорками. Уже больше 25 лет законодательство сохраняет такие уникальные условия. Что по другим налогам? У частной клиники не возникает налога на имущество, не возникает земельного налога. Если не планируется санитарный транспорт – не возникает и транспортного налога. Таким образом, у клиники остаются обязательства только по уплате НДФЛ за сотрудников и страховые отчисления, которые по сути не являются налогом.

В результате мы получаем план потока денежных средств (cash flow), из которого рассчитываются срок окупаемости клиники, ее рентабельность, чистая прибыль, а также точка безубыточности, показатели NPV, PI, IRR и другие показатели, которые необходимы и Вам, и Вашему инвестору для принятия обоснованного решения об экономической эффективности проекта и его инвестиционной привлекательности.

Мы профессиональные скептики, поэтому все проекты считаем по консервативному или пессимистичному сценарию. Лучше потратить время и средства на бизнес-план и отказаться от спорного проекта, чем вкладываться в заведомо убыточный проект. Кроме того, на этапе бизнес-планирования всегда можно выработать сбалансированный сценарий, при котором клиника окупится и станет успешной.


Остались вопросы?
Лумпов Алексей Андреевич
Лумпов Алексей Андреевич
Генеральный директор ЭКЦ «ИнвестПроект»
Тел.: +7 (495) 617-39-02

Мониторинг инвестпроектов в РФ

В Боровске Калужской области запущен завод по производству систем кондиционирования воздуха

В ОЭЗ «Калуга» компания «Евроклима Рус» запустила производство современных высокотехнологичных систем обработки и кондиционирования воздуха. Объем инвестиций 650 млн. руб. Создано более 60 рабочих мест.

Дата обновления:  05.06.2024
В Татарстане дан старт строительству молочного комплекса на 6 тысяч голов

Планируется строительство молочного комплекса на 6 тыс. голов (с увеличением до 18 тыс. голов) с валовым надоем 150 т молока в сутки. Площадь земель 12 тыс. га. Объем инвестиций не уточняется.

Дата обновления:  05.06.2024
«Агрокомплекс» запустил производство на «Медведовском молочном заводе»

Мощность производства (бывш. завод PepsiCo) - до 54 т майонеза, плавленых сыров до 6 т и творога и творожных изделий до 10 т в сутки. Объем инвестиций 233 млн. руб. Создано более 200 рабочих мест.

Дата обновления:  05.06.2024
«Воронежсинтезкаучук» ввёл в эксплуатацию новую установку подготовки сырья

Установка ДК-3 СИБУР выполняет функцию охлаждения и очистки сырья на производстве и позволит повысить надёжность технологических процессов без остановки производства. Объем инвестиций 3 млрд. руб.

Дата обновления:  03.06.2024
Все проекты

Оставьте заявку

После получения заявки мы свяжемся с вами для уточнения деталей и подготовки предложения с ценами и сроками

Нажимая на кнопку, вы разрешаете нам обрабатывать ваши персональные данные и соглашаетесь с условиями оферты

+7 495 617 3902
contact@expertcc.ru
Спасибо. Ваша заявка отправлена.
Наши специалисты свяжутся с вами в течение часа.


Бриф на разработку бизнес-плана
Благодарим Вас за обращение в ЭКЦ "Инвест-Проект". Ваша заявка принята. В течение 1 часа (ПН-ПТ, 09:00 - 18:00) мы с Вами свяжемся!
Дата заполнения: 16.06.2024

ОБЩАЯ ИНФОРМАЦИЯ О ПРОЕКТЕ:

КОНТАКТНАЯ ИНФОРМАЦИЯ:

Все бизнес-планы разрабатываются на основе исходных данных, предоставляемых Заказчиком, а также с использованием тематических бизнес-планов и маркетинговых исследований, разработанных ранее ЭКЦ «Инвест-Проект». Для наглядности все бизнес-планы снабжаются диаграммами, графиками, таблицами, рисунками, схемами. Конфиденциальность сведений отражается в Договоре и гарантируется нашей заинтересованностью поддерживать репутацию порядочного и добросовестного разработчика.
Назад
Отправить заявку
Шаг 1
Шаг 2
Дата заполнения: 16.06.2024

ОБЩАЯ ИНФОРМАЦИЯ О ПРОЕКТЕ:

КОНТАКТНАЯ ИНФОРМАЦИЯ:

Назад
Далее
Назад
Далее

Заказать бизнес-план

Закажите индивидуальное решение

Контактные данные

Оставьте заявку

После получения заявки мы свяжемся с вами для уточнения деталей и подготовки предложения с ценами и сроками

Нажимая на кнопку, вы разрешаете нам обрабатывать ваши персональные данные и соглашаетесь с условиями оферты

+7 495 617 3902
contact@expertcc.ru
Спасибо. Ваша заявка отправлена.
Наши специалисты свяжутся с вами в течение часа.