Считаем бизнес-план карьера: вложения и окупаемость

Бизнес на песчано-гравийном карьере

Любой проект карьера нерудных строительных материалов, как правило, является капиталоемким, но сравнительно быстро окупаемым. Поэтому прежде, чем покупать карьер или оформлять земельный участок, необходимо разработать бизнес-план. Разработка бизнес-плана начинается с месторасположения перспективного участка, его емкости и состава нерудных материалов.

1. Декомпозиция карьера как бизнеса

Ключевые вопросы к инициатору проекта:

1. месторасположение и площадь земельного участка?

2. стоимость выкупа участка (или лицензии) или стоимость долгосрочной аренды этого земельного участка?

3. состав нерудных материалов: сколько песка, сколько гравия, сколько щебня в натуральном выражении согласно экспертизе?

4. какой объем выработки в месяц или в год планируется в натуральном выражении?

5. выработка карьера возможна круглогодично или с перерывами на зиму?

6. сколько потребуется спецтехники и транспорт под этот объем выработки?

7. потребуются ли вскрышные работы? прокладка эл. сети? восстановление грунта после выработки карьера?

8. потребуется ли дробильно-сортировочный комплекс?

9. какие цены на ПГС у ближайших карьеров?

10. кто будет основным покупателем нерудных материалов? Это всегда первый вопрос инвестора или банка.

Попробуйте обсудить эти вопросы с Вашим потенциальным управляющим карьером или горным мастером.

2. Оцифровка проекта

После получения от Вас месторасположения участка, его площади и емкости, мы начинаем разрабатывать финансово-экономическую модель. И практически сразу видим необходимый объем инвестиций и минимально допустимый объем выработки карьера, а также срок окупаемости, рентабельность, потенциальную чистую прибыль и т.д. Это наша самая любимая часть работы - увидеть экономику предстоящего проекта раньше всех.

В таблице ниже справочно приведены сводные показатели из фин. модели щебеночного карьера емкостью 26 млн. м3.

Сложность и специфика разработки бизнес-плана карьера в том, что нужно не просто собрать все вводные, а синхронизировать их в динамике на весь прогнозный период.

При этом каждое месторождение уникально и требует индивидуального расчета.

3. Финансовая модель карьерного бизнеса

Калькуляция проекта возможна только в фин. модели. Фин. модель бизнес-плана разрабатывается нами в программной среде Excel, поэтому позволяет легко просчитывать различные сценарии, и содержит все технико-экономические и финансовые параметры карьера, которые потребуют банки, инвесторы, фонды, органы власти, и которые интересны самим заказчикам:

1. исходные показатели проекта (дата расчетов, валюта расчетов, ставки дисконтирования, ставки налогов с учетом региона, ставка кредита, ключевая ставка и т.д.)

2. структура инвестиций (проектирование, вскрышные работы и инженерка, покупка техники и горного оборудования, весовая, склад и т.д., а также нормируемые оборотные средства)

3. условия финансирования (ставка кредита и доля собственного финансового участия, сроки кредитования, расчет процентов по кредиту и/или доли инвестора)

4. календарный план освоения финансирования

5. поступления (план выработки карьера и план отгрузок - помесячно на прогнозный период с учетом сезонности и по каждому виду нерудного материала)

6. текущие затраты, не зависящие от объема выработки - помесячно на прогнозный период

7. прямые затраты, непосредственно зависящие от выработки - помесячно на прогнозный период

8. штатное расписание, фонд оплаты труда и мотивация - помесячно на прогнозный период

9. налоги - также помесячно на прогнозный период по каждому виду налога, включая НДС к возврату по кап. затратам

10. план движения денежных средств (cash flow)

11. план прибылей и убытков (P&L)

12. кредиты и проценты (для кредитных проектов)

13. расчет финансовых показателей NPV, PI, IRR, DPBP и др., в зависимости от получателя бизнес-плана

14. анализ чувствительности NPV (по 5 ключевым параметрам проекта)

15. точка безубыточности (минимально допустимый объем продаж)

16. финансовый анализ (для выработки управленческих решений в случае невыполнения плана по выручке)

4. Подготовка карьера как бизнеса

После финализации бизнес-плана вам предстоит большая работа - от поиска финансирования до поиска подрядчиков, покупателей, управляющего карьером, согласование проекта с ГАИ и т.д. Также предстоит заказать геологическое исследование полезных запасов карьера. И после этого можно еще раз скорректировать фин. модель.

Длительность инвестиционной стадии составляет обычно до 1 года, затем поэтапный выход на плановый объем добычи, затем относительно недлительный возврат средств банку и инвестору, и затем можно изымать прибыль из оборота. Если в результате изучения нашей статьи вы не передумали - обращайтесь к нам за разработкой бизнес-плана. Мы применим все свои знания и радикально повысим вашу компетенцию как заказчика.

Если Вы еще не оформили земельный участок или Вы находитесь на стадии погружения в тематику - купите готовый бизнес-план песчано-гравийного карьера (с фин. расчетами) и детально изучите его.

5. Оценка рисков бизнеса на песчано-гравийном карьере

Проект любого карьера реализуется в условиях следующих основных рисков:

1. риск, связанный с изменением (увеличением) затрат на ГСМ;

2. риск, связанный с изменением (сжатием) спроса на стройматериалы;

3. риск завышения стоимости запуска добычи (недооценка затрат на вскрышные работы, рост стоимости горного оборудования или техники, недооценка стоимости выкупа лицензии и др.).

В целом же вероятность риска по проекту оценивается как «средняя» и относится к риску невыполнения плана по отгрузкам ПГС и плану по выручке.

6. Точка безубыточности карьера

Мы проанализировали десятки своих бизнес-планов различных карьеров и видим, что в среднем безубыточный объем продаж ПГС наступает от 28-30% от планового объема добычи.

7. Лизинг карьерной техники

Мы очень рекомендуем приобретение горного оборудования и карьерной техники в лизинг. Это эффективный инструмент снижения финансовой нагрузки на инвестора. Параметры лизинга:

1. аванс от 10% до 50% стоимости техники,

2. срок лизинга обычно от 12 до 36 месяцев,

3. удорожание обычно в диапазоне 4,5% - 9,5% в год, но зависит от лизингодателя.

8. Налогообложение

Карьерный бизнес работает с НДС по общей системе налогообложения (ОСНО), по которой действуют следующие виды и ставки налогов:

1. НДС по ставке 22%. В профессиональной фин. модели автоматически учитываются начисленный НДС, НДС к зачёту, НДС к уплате;

2. налог на имущество по ставке 2,2% от балансовой стоимости принятых на баланс основных фондов (без НДС). Остаточная стоимость основных фондов вычисляется как разность между балансовой стоимостью (без НДС) и накопленной суммой амортизации. Линейная амортизация от балансовой стоимости начисляется ежемесячно по каждому объекту со своим периодом амортизации;

3. страховые взносы по ставке 30,2% от ФОТ;

4. налог на транспорт рассчитывается умножением суммарного количества лошадиных сил в закупаемой технике на ставку транспортного налога. Ставка обычно равна 65 руб. / л.с. / год, но уточняется на сайте налоговой по конкретному региону;

5. налог на прибыль исчисляется в размере 25% от полученной прибыли;

6. НДПИ. Налог на добычу полезных ископаемых рассчитывается по ставке 5,5% от стоимости добытого горнорудного сырья.

Поскольку у карьерного бизнеса отсутствуют налоговые льготы, доля налогов обычно высокая и составляет более 30% от выручки карьера.

9. Сколько стоит разработка бизнес-плана карьера?

Стоимость разработки определяется специалистом только после сбора потребностей и включает:

1. разработку финансово-экономической модели в Excel (все разделы),

2. маркетинговый анализ отрасли с учетом Вашей локации (в Word),

3. обсуждение и наша консультация по фин. модели,

4. написание текстовой части бизнес-плана в Word (все разделы),

5. защита бизнес-плана перед банком, инвестором, органами власти,

6. гарантийная поддержка после сдачи бизнес-плана,

7. предоставление электронной версии всех созданных материалов.

10. Срок разработки бизнес-плана карьера

Стандартный срок разработки: 7-10 рабочих дней. Возможно сокращение или увеличение при нескольких участках.

Оставьте заявку на составление бизнес-плана или +7 (985) 760-96-92. (мессенджеры).