Кейсы реализованных бизнес-планов

Кейс: бизнес-план медицинского центра

К сожалению, бухгалтер своему хозяину не помощник. Пример – новый медицинский центр. Фин. расчеты показали, что плановая выручка медцентра должна составлять 70 млн. руб. в год, чтобы проект приносил соответствующую прибыль и был интересен самому заказчику – владельцу проекта и инвестору в одном лице. Но такой план не проходит по лимиту для «упрощенки», поэтому мы договорились, что часть договоров на 10 млн. руб. в год заказчик будет оформлять на другую свою фирму.

Разумеется, главного бухгалтера заказчика возмутили такие расчеты – выручка 70 млн. руб. при упрощенной системе налогообложения. Главбух не была посвящена в это решение и тем более сама не могла предложить такое решение. К сожалению для владельцев предприятия, бухгалтерия занимается лишь арифметической фиксацией ранее совершенных финансово-хозяйственных операций и не может оптимизировать будущую деятельность предприятия. А специалисты по бизнес-планированию помогают предпринимателям и владельцам бизнеса проектировать и оптимизировать будущее на весь жизненный цикл проекта.

Кейс: Бизнес-план тепличного комплекса

Независимо от масштаба проекта, заказчики бывают компетентными или совершенно неподготовленными.

В своей работе мы исходим из того, что каждый заказчик осознанно относится к своему проекту. Например, нам предстоит разработать бизнес-план строительства промышленного тепличного комплекса – какие у нас возникают вопросы к заказчику?

Прежде всего, земля. В какой области, в каком районе будет располагаться теплица, какой площади земельный участок, в собственности или аренде. Это либо строка текущих затрат на аренду участка, либо статья в налогах – налог на землю.

Далее нас интересует наличие или отсутствие инженерных коммуникаций. Прежде всего, электроэнергия и газ. Тепличные комплексы имеют экономический смысл только при наличии газа. Если их нет – нужно прокладывать. Нужно обращаться к местным энергетикам, оплачивать проектирование трассы коммуникаций, выяснять возможность получения квот, прокладывать трубы и линию электропередачи. Устанавливать газораспределительную подстанцию и трансформатор. Другое решение – строительство энергоцентра. В рамках бизнес-плана такое решение требует отдельной глубокой проработки. В любом случае, это еще одна статья инвестиций, и ее размер сильно зависит от местных реалий.

Следующий комплекс вопросов – какую продукцию нам планировать. По общему мнению, это должны быть обязательно две базовые культуры – томаты и огурцы. Возможны вариации – огурцы и зелень, в основном зелень и немного томатов и огурцов, но никогда только томаты. Их выращивание считается самым трудоемким и рискованным. Нам нужно будет точно знать выход каждого вида продукции в пересчете на квадратный метр в год. Выращивание планируется каждый месяц или с перерывами в августе – сентябре, когда на рынок поступает урожай открытого грунта и выращивание в защищенном грунте может быть низко рентабельно? Под любую технологию выращивания требует свой объем воды, тепла, освещения, площадей, оборудования, людей и так далее. На эти вопросы может компетентно ответить только разработчик тепличной технологии, которого выберет для себя наш заказчик.

Кроме того, нам нужно знать, планируется ли строительство тепличного комплекса с нуля или на участке уже имеются пригодные здания. Это сильно влияет на стоимость и сроки строительно-монтажных работ. Какое потребуется оборудование, по какой технологии будет производиться строительство самих теплиц? Тепличные комплексы имеют высокую инвестиционную емкость, поэтому даже при своей экономической эффективности могут иметь достаточно длительный срок окупаемости.

• Готовый бизнес-план тепличного комплекса (с фин. расчетами)

Следующий вопрос – сбыт. Заказчик должен хорошо представлять себе текущие цены на свою продукцию, как они формируются. Он также должен иметь представление, кому и по каким ценам он будет продавать свой урожай. И тут невозможно отгородиться стандартной фразой – через сетевой ритейл. У всех сетевых магазинов, будь то «Пятерочка», «Магнит», «Ашан» или «Лента» – у каждого определен свой круг поставщиков, а доступ к руководителям-закупщикам надежно закрыт. Даже если у нашего заказчика имеются связи, его неизбежно спросят – в каком объеме он может поставлять продукцию, где находится его теплица, сколько и кому он поставлял свою продукцию в течение последнего года – трех. А о каком опыте может идти речь, если теплица только планируется? Но они поинтересуются, как осуществлялись отгрузки – через РЦ торговой сети или непосредственно транспортом поставщика? Как проводилась сертификация производства, сможет ли новый поставщик предложить цену на уровне своей себестоимости? И в курсе ли он, как рассчитываются ретробонусы, плата за вход и прочие корпоративные условия сетей?

Далее следует комплекс проблем, связанных с согласованием проекта с органами местной власти. Это, прежде всего, согласование с областным министерством сельского хозяйства и, вероятно, соответствующим отделением Россельхозбанка или Сбербанка. Чтобы банк дал согласие на кредит, потенциальный заемщик должен принести ему комфортное письмо от минсельхоза. Чтобы минсельхоз его выдал, требуются определенные усилия. Кроме того, в зависимости от суммы кредита у каждого местного банка есть квоты, иначе придется согласовывать через головной офис банка в Москве. Для начала диалога неизбежно потребуется бизнес-план со всеми финансовыми, экономическими и производственными показателями. При этом нужно понимать, какое количество бизнес-планов на Вашу тему видят в банке каждый день, и тут нельзя допускать ошибок.

Далее это генплан, это согласование земли, это дороги, коммуникации, объекты соцкультбыта. В этом процессе могут участвовать два или даже три десятка органов. Например, ГАИ должна выдать схему организации движения транспорта по территории предприятия. ФМС согласовывают потребности в трудовой силе.Геологи должны дать подтверждение, что под целевым участком нет нефти или газа. ФСБ должны проверить, что под этим участком нет линий спецсвязи. Проект также согласовывается с пожарными, роспотребнадзором, проводятся меры фитосанитарного и эпидемиологического контроля и так далее. После этого разрабатывается проект, стадия «П». Стоимость разработки проектной документации оценивается в 3-5% от суммы инвестиций. Тепличные комплексы стоят на уровне от 50 до 150 млн. руб. за 1 га – нетрудно оценить финансовые затраты на проектирование.

Нужно отметить, что профессионально разработанный бизнес-план во многом становится техническим заданием для всех сторон, что делает проект более понятным и позволяет снизить затраты на согласования и проектирование.

Важно также осознавать, что единственным субъектом, который может и должен ставить задачи перед всеми подрядчиками и консультантами – это сам инициатор проекта. Задача разработчиков бизнес-плана – запросить у заказчика и правильно обработать необходимые данные в алгоритмизированной финансово-экономической модели. Другими словами, мы эксперты в бизнес-планировании, а не в проекте каждого заказчика, и работаем только с тем, что предоставит заказчик. Подготовить и проработать некую идею за владельца проекта едва ли возьмутся дажеPriceWaterHouseCoopers (PwC), KPMG, McKinsey илиBoston Consulting Group (BCG) – 4 крупнейшие в мире консалтинговые корпорации, в компетенции которых, к слову, консультирование правительств различных стран и написание на заказ проектов реформ и конституций.

Чтобы даже самый проработанный и профессиональный бизнес-план состоялся, проект следует выбирать сопоставимым по масштабу с текущим бизнесом, а не пытаться перепрыгнуть самого себя. Чем лучше заказчик разбирается в своем проекте, тем лучше мы можем разработать бизнес-план.

Кейс: как привлечь инвестиции?

Наконец, поиск и привлечение инвестиций. Достаточно ли у нашего заказчика собственных средств на реализацию проекта? Рассматривается ли схема «средства инвестора + банковский кредит» или другие схемы? Какие предварительные условия озвучил инвестор или банк? Возможны ли субсидии со стороны областного или федерального бюджета, раз речь идет об отечественном производстве продуктов питания? Рассматривать ли лизинговые схемы на поставку оборудования и техники? Будет ли у заказчика достаточно собственных средств на уровне 20-25% от суммы кредита? Сможет ли он дополнительно предложить в залог банку ликвидное имущество? Готов ли заказчик к полному финансовому контролю со стороны инвестора или тем более банка?

Важно также понимать, что настоящий инвестор это не просто частное лицо или организация, у которой имеются финансовые возможности. Настоящий инвестор должен предоставить проекту не только деньги, но также способствовать успешной реализации проекта – своими смежными активами, связями, знанием рынка, поставщиков и т.д. Идеально, если у инвестора имеется земельный участок или оборудование, которое он может предоставить в счет своей доли в прибыли. Или в рамках проекта по строительству предприятия по глубокой переработке пшеницы инвестором выступает владелец элеватора.

Нормируемые оборотные средства

В течение всего срока подготовки инвестиционного проекта, а это может занять год, два, три или даже пять, нужно выплачивать заработную плату команде проекта, оплачивать услуги подрядчиков, посредников, проектировщиков и т.д. Все эти расходы оплачиваются или за счет собственных средств инициатора проекта, или за счет заинтересованного инвестора. При отсутствии такого начального и высокорискованного капитала на старт-ап реализация проекта практически невозможна. И наоборот, крупный бизнес или крупный инвестор может позволить себе выделить значительную часть средств на финансирование рентабельного проекта.

Если вернуться к упомянутому выше бизнес-плану медицинского центра, то к заказчику возникает другой круг вопросов. Прежде всего, по концепции. Известно, что медицинские центры делятся на детские, стоматологические, гинекологические, косметологические, центры артрологии, андрологии, неврологии, венерологии, аллергологии и иммунологии, кардиологии, терапии и т.д.; гомеопатические центры; центры нетрадиционного лечения; офтальмологические центры; центры пластической хирургии; психологической помощи; хирургические центры.

Какой медицинский профиль из всех возможных выберет для себя заказчик и почему? Имеется опыт работы или команда профессиональных врачей, за которыми пойдут пациенты?

Далее – помещение. Тут три варианта: строительство с нуля, покупка здания, соответствующего СанПиНам, или аренда помещения с перепрофилированием? Это очень существенно влияет на стоимость проекта.

По каждому варианту заказчик должен понимать, во сколько может обойтись строительство здания, сколько может стоить готовое здание или какие существуют ставки аренды на помещения медицинского профиля в его городе.

Исходя из площадей и требований к ним, можно определить количество кабинетов врачей и других обязательных помещений. Понимая продолжительность смены одного врача и режим работы центра, можно рассчитать его производственную мощность, учесть сезонность спроса на медицинские услуги и определить для себя разумный плановый объем загрузки от производственной мощности.

Далее мы должны понимать ценовую политику медицинского центра – массовый, для среднего класса или премиальный. Отсюда вытекают и тарифы на прием и услуги: средняя стоимость приема * часы реалистичной загрузки врача за смену * количество смен в день и в месяц по каждому медицинскому направлению. Отдельной темой являются диагностические услуги – УЗИ, МРТ, КТ, рентген, анализы и т.д. Стоимость оборудования, сроки его окупаемости, возможности медцентра продавать их в необходимом для плана количестве. Не менее важный вопрос по концепции – будет ли хирургия, стационар, потребуется ли собственный санитарный транспорт. При этом для многих предпринимателей в сфере коммерческой медицины будет приятно узнать о том, что для них возможен НДС по льготной ставке 0%, и о требованиях, которые нужно выполнить для этого.

Далее заказчику предстоит самому или силами наемного генерального директора подписать трудовые договора со всем медицинским персоналом, подписать долгосрочный договор аренды, получить разрешительную документацию и медицинскую лицензию, завершить подготовку помещения, закупить и установить медицинское оборудование и мебель.

На наш взгляд, это исключительно задача заказчика подготовить для нас полный перечень медицинского оборудования и инвентаря, определить всех поставщиков, реальные цены, скидки, условия доставки и монтажа. Учитывая огромное разнообразие предложений на этом рынке, конкретную спецификацию по оборудованию должен сформулировать главврач будущего медцентра совместно со своими коллегами-врачами, которые также будут с ним работать. Без их участия могут возникнуть спорные ситуации – насколько эффективны рекомендованные нашему заказчику поставщики, оборудование, цены и т.п. Очевидно, что такой выбор не будет оптимальным решением.

Разработка бизнес-плана до начала всех этих мероприятий позволит не только снизить сумму инвестиций, но также ответить заранее на большинство вопросов предпринимателя и помочь ему профессионально поставить задачи своему главбуху, юристу, главврачу, риэлтору, строителю, экономисту, специалисту по работе с разрешительными органами, а также ответственному за рекламу и продвижение нового медицинского центра.

Команда проекта - кто это?

Вооруженный профессиональным бизнес-планом директор или владелец проекта становится самым компетентным и может ставить задачи всем участникам команды проекта. В неё должны войти люди, которые за выполнение своих функций получат долю в прибыли. Какие это задачи и кто участники?

Прежде всего, это не наемные работники, а создатели этого предприятия. Это ученые, изобретатели, инноваторы, творчески работающие представители власти и администрации предприятия, сотрудники предприятия. В команду проекта должны войти люди, способные выполнить все четыре функции, необходимые для успешной реализации проекта.

Научно-изобретательская функция. Для того чтобы проект приносил прибыль, он должен быть инновационным, то есть способным принести доход выше стоимости привлеченного капитала. Чтобы реализовать эту функцию, в команду проекта нужно включить ученого, изобретателя, инноватора – носителя по-настоящему новой идеи.

Функция власти – обеспечение административного ресурса.

Функция привлечения капитала – привлечение владельца капитала путем предоставления ему дохода на уровне выше рыночной стоимости капитала.

Функция управления проектом и предприятием. Управление проектом должен осуществлять высококвалифицированный управленец, способный сплотить всех членом команды проекта, распределить между ними функции и обеспечить получение причитающихся им долей дохода. Именно он выступает в качестве руководителя команды проекта.

Гарантировать успех предприятия бизнес-план не может, он может способствовать успеху. Без сомнения, это всецело задача команды проекта.

Своевременная оплата соответствующих налогов – задача главбуху.

Регистрация предприятия в соответствующей организационно-правовой форме, получение разрешительной документации (в том числе лицензий и сертификатов, если необходимо), разработка основных документов и договоров, работа с претензиями и прочим – юристу.

Отпускные цены на продукцию, возможные скидки, разработка маркетинговых акций, анализ конкурентов, стратегии продвижения в рамках имеющегося бюджета – маркетологу.

Контроль за расходной частью и поступлением выручки, обеспечение положительного сальдо операционной деятельности, ведение управленческого учета – экономисту.

Обеспечение производственного процесса (особенно на производстве) – к технологу или агроному.

Обеспечение бесперебойного снабжения предприятия расходными материалами, запчастями, услугами контрагентов – заму генерального директора.

Задача самому себе как генеральному директору и владельцу проекта – строгое выполнение бизнес-плана всеми ответственными лицами, участниками проекта.

При наличии профессионально разработанного бизнес-плана владелец проекта сможет видеть свой проект с любой точки зрения – с точки зрения инвестора или кредитора, со стороны контролирующих органов, с точки зрения целевого рынка и конкурентов, с точки зрения поставщиков оборудования и материалов, строителей, проектировщиков, налоговиков, энергетиков и так далее.

Ключевые вопросы бизнес-плана

Профессионально разработанный бизнес-план – единственный инструмент бизнеса, отвечающий на такие вопросы, как:

1. когда и как будут возвращены инвестиции?
2. как можно уменьшить объем инвестиций в проект?
3. как заместить часть инвестиционных потребностей собственной выручкой предприятия?
4. минимальный объем продаж для выхода «в плюс»?
5. какие установить цены на товар или услугу?
6. что выгоднее: дешевый кредит или команда проекта?
7. по каким ставкам можно брать кредит?
8. при каких параметрах проект окупается в реалистичные сроки?
9. как снизить проценты по текущему кредиту?
10. насколько выгодно оптимизировать налогообложение и как это сделать?
11. что будет приносить выручку, а что – прибыль?
12. как оптимизировать это соотношение?
13. как сэкономить на текущих затратах?
14. сколько расходовать на рекламу и продвижение?
15. как рассчитываться с кредитором или инвестором?
16. когда появится первая чистая прибыль?
17. какой размер чистой прибыли?
18. за сколько и когда можно будет продать бизнес?
19. можно ли продать бизнес до его запуска?
20. и многие другие вопросы.

При этом в некоторых случаях возможна разработка бизнес-плана при отсутствии исходной информации.

Заказать бизнес-план инвестпроекта