Бизнес-план вертикальной тепличной фермы по выращиванию салата

Бизнес-план вертикальной теплицы по выращиванию салата: финансовая модель, маркетинг - для кредита, под площадку

Разработан на основе среднерыночных данных и показывает, при каких реалистичных условиях бизнес может быть успешным. Активная финансово-экономическая модель бизнес-плана вертикальной тепличной фермы разработана по авторской методике ЭКЦ «ИнвестПроект» с учетом требований российских банков специально для проектирования и строительства вертикальных тепличных комплексов (ферм) различной площади.

Сценарные расчеты не требуют специальных финансовых или экономических знаний. При приобретении готового бизнес-плана или фин. модели предоставляется инструкция.

Готовый бизнес-план разработан с привлечением экспертов отрасли.

Готовый бизнес-план строительства вертикальной фермы содержит 129 страниц, 35 таблиц, 39 графиков, 10 диаграмм и 3 рисунка.

Методика планирования: Минэкономразвития РФ.

1. собственник: снизить риски, упаковать проект, привлечь кредитора и инвестора, рассчитать точку безубыточности, налоги, акцизы

2. инвестор: нужны обоснованные ROI и IRR, распределение долей, график выхода на прибыль, EBITDA

3. банк: обоснование CAPEX, Cash Flow помесячно, чувствительность к ставке, долговая нагрузка

1. рассчитать экономическую привлекательность проекта в условиях санкций
2. оценить перспективы выхода на внутренний и внешний рынок
3. обратиться за мерами господдержки
4. привлечь частное финансирование
5. рассчитать оценочную стоимость для продажи или покупки бизнеса
6. контроль реализации инвестпроекта
7. объективно оценить состояние предприятия

1. Концепция бизнес-плана вертикальной теплицы

2. Анализ тепличного рынка

В 2019 году общая используемая площадь закрытого грунта в сельскохозяйственных организациях в России составила 43 374 тыс. кв. м., увеличившись относительно предыдущего года на 21,6%. В этом объеме на зимние теплицы приходится основная часть площади закрытого грунта (60%). Общая площадь зимних теплиц в РФ в 2019 году составила 25 729 тыс. кв. м., что на 4,9% больше, чем годом ранее.

В среднем по России урожайность овощей закрытого грунта в 2019 году составила 29,4 кг/кв. м., что на 3,2% меньше, чем годом ранее. До 2019 года наблюдался ежегодный рост данного показателя в среднем на 10,5% в год.

Производство свежей зелени постоянно увеличивается в связи с популярностью здорового образа жизни. По инновационному сценарию, составленному участником рынка вертикальных теплиц – Ifarm, в 2022 году производство свежей зелени увеличится до 19,3 тыс. тонн. По консервативному сценарии производство в 2022 году будет составлять 16,1 тыс. тонн. Прирост по сравнению с 2017 годом составляет 25-50% в зависимости от сценария.

К 2030 г. потребление салатов и пряных трав, выращиваемых в закрытом и открытом грунте, увеличится на 25%, до 290 тыс. тонн против 230 тыс. тонн в 2020 г. С учетом ввода новых запланированных мощностей производство зелени и салатов в России будет расти в среднем на 9% ежегодно.

По данным Росстата в 2021 году средняя потребительская цена на свежую зелень по РФ была равна 595,6 руб./кг.

Наблюдается сезонность, к лету цены снизились на 2%, к осени опять повысились на 3%. В целом, с января по декабрь наблюдается тренд к постепенному увеличению цен на свежую зелень. Прирост в декабре 2021 года по сравнению с январем составил 15,4%.

Максимальные цены на свежую зелень в Северо-Западном федеральном округе, в декабре они установились на уровне 837 руб./кг. Минимальные цены на свежую зелень наблюдаются в Южном федеральном округе – 523 руб./кг в декабре 2021 г.

Розничные цены на салат листовой в крупных ритейлах варьируются от 59 до 250 рублей. Салат продаётся как в горшочках, так и в упаковках. Цены на салат в горшочках составляют 59-200 рублей, средний вес – 160 г. Салат в упаковке весит 75-150 г. и стоит в районе 129-250 руб. Самые дорогие цены на салатную смесь, которая состоит из премиальных видов салата.

В 2021 году было импортировано в Россию 41,7 тыс. тонн салата-латука. Наблюдается значительный прирост импорта по сравнению с предыдущими периодами, импорт салата увеличился на 29%.

Что касается стоимостного выражения, то в 2021 году также наблюдается прирост стоимости  импорта салата-латука в РФ. Объёмы импорта в 2021 году составили 35,5 млн. долл. В 2020 году стоимость импорта составляла 28,3 млн. долл. Наблюдается увеличение стоимости импорта на 25%.

Экспорт салата-латука из России значительно меньше импорта, однако наблюдается прирост в 2021 году по сравнению с 2020 годом. В 2021 было экспортировано 136,6 тонн салата в натуральном выражении, что на 41% больше, чем в 2020 году.

В стоимостном выражении экспорт уменьшился в 2021 году по сравнению с 2020 годом на 15% и составил 136,8 тыс. долларов. Экспорт салата-латука из России в 2021 году в основном осуществлялся в Беларусь (40%) и Украину (40%). Также значительный экспорт салата-латука был  направлен в Азербайджан.

По прогнозу Продовольственной и сельскохозяйственной организации ООН (ФАО), к 2050 г. в городах будет жить 70% населения планеты. А сельхозпроизводители будут все чаще выращивать овощи, зелень и ягоды на вертикальных фермах, крышах высоток и в теплицах в офисах.

К 2023 г. глобальный рынок вертикального фермерства вырастет почти до $7,5 млрд, прибавляя более 20% ежегодно.

3. Производственная мощность сити-фермы

Бизнес-план рассчитывался на основании следующих параметров производства и продаж.

Таблица 1. Параметры производства и продаж.

Таким образом, производственная мощность (урожайность) составляет 142 848 кг / год.

4. Календарный план реализации проекта:

• начало проекта: январь 2023 г.,

• инвестиционная стадия: январь 2023 г. – сентябрь 2023 г.,

• начало выращивания: октябрь 2023 г. (50% проектной мощности),

• выход на проектную мощность (100%): декабрь 2022 г.,

• выход на самоокупаемость: с октября 2022 г.,

• срок возврата инвестиций: с января 2023 г. по июль 2026 г.

5. Инвестиции в вертикальную теплицу

Для реализации проекта планируется инвестировать 137 600 000 руб.

Таблица 2. Структура и объем инвестиций.

Стоимость реализации проекта составляет 137 600 000 руб., в том числе нормируемые оборотные средства 6 863 300 руб., необходимые для оплаты процентов по кредиту и операционных затрат предприятия до выхода на самоокупаемость.

Конечная структура инвестиций в оборудование и СМР согласовывается с подрядчиком и вносится в бизнес-план до начала финансирования проекта.

6. Срок окупаемости вертикальной теплицы

Для повышения инвестиционной эффективности проекта были рассчитаны следующие рекомендуемые условия привлечения инвестиций:

1. 37 600 000 руб. (27,3%) инвестируются за счет собственных средств с 1-го по 6-й месяц от начала проекта, возврат – с 13-го по 55-й месяц включительно;

2. 100 000 000 руб. (72,7%) инвестируются за счет банковского кредита по ставке 8,5% годовых с 7-го по 10-й месяц от начала проекта, уплата процентов – с 8-го по 55-й месяц, возврат тела кредита – с 13-го по 55-й месяц включительно.

За пользование кредитом будет начислено процентов в размере 18 418 032 руб. Кредит не капитализируется.

Срок кредита – 43 месяца (3,6 года).

Остаточная стоимость имущества в конце горизонта планирования оценивается в *** руб.

7. Налогообложение вертикальной теплицы

Принятой в данном бизнес-плане системой налогообложения является Общая система налогообложения (ОСН):

• НДС: 20% (с учетом входящего и исходящего НДС); на выручку – по льготной ставке 10% (п. 2 ст. 164 Налогового кодекса РФ.);

• налог на прибыль: по льготной ставке 0% (п. 1.3 ст. 284, пункт 2 статьи 346.2 Налогового Кодекса РФ);

• налог на имущество: 2,2% от стоимости имущества на балансе;

• страховые взносы начисляются по ставке 30,2% на фонд оплаты труда;

• транспортный налог: из расчета 65 руб. / л.с. при суммарной мощности транспорта предприятия 750 л.с.

При выходе на проектную мощность налоговые отчисления составят 7 759 265 руб. / год.

Доля налогов в выручке: 5,9% (при доле <20% оптимизация не планируется).

8. Персонал сити-фермы

Для обеспечения эффективной производительности сити-фермы планируется создание 44 новых рабочих мест с фондом оплаты труда 1 910 000 руб. / месяц (с НДФЛ и страховыми взносами).

Средняя з/п по предприятию: 37 766 руб. / чел. / месяц.

Доля ФОТ в выручке: 16,0%.

9. Точка безубыточности проекта

• по загрузке: 51,5% от плановой урожайности;

• по урожайности: 73 599 кг  продукции / год;

• по выручке: 73 598 558 руб. / месяц;

• превышение точки безубыточности на каждый 1% дает рост прибыли 58%.

10. Чистая прибыль вертикальной фермы

• рентабельность по чистой прибыли: 20,1% (доля чистой прибыли в выручке);

• чистая прибыль: в среднем по 43 692 391 руб. в год к распределению между командой проекта и инвестором после возврата 100% инвестиций с процентами;

• чистая прибыль после возврата вложенных средств с процентами превысит сумму первоначальных инвестиций в 1,75 раза, что обеспечивает команде проекта мотивацию к достижению и превышению целевых параметров бизнес-плана.

11. Риски вертикальной теплицы

Проект реализуется в условиях следующих потенциальных рисков:

• риск, связанный с изменением (увеличением) себестоимости выращивания продукции вследствие инфляции;
• риск, связанный с изменением (сжатием) спроса на экологически чистую зеленую продукцию в связи с сокращением доходов населения;
• риск завышения стоимости создания сити-фермы или конечной стоимости оборудования (риски роста стоимости СМР, оборудования, услуг контрагентов и пр).

В целом же вероятность риска по проекту оценивается как «средняя» и относится к риску невыполнения плана по объему продаж (урожайности) и сохранению уровня себестоимости выращивания.

12. Ключевые показатели эффективности проекта

При выполнении параметров инвестиционного плана по проекту будут достигнуты показатели эффективности, представленные в таблице далее.

Таблица 3. Плановые показатели вертикального тепличного комплекса.

Чистый дисконтированный доход (Net Present Value, NPV) проекта (для команды проекта) за прогнозный период составляет 113 808 328 руб. при ставке дисконтирования 8,5 % в год (в условно постоянных ценах) и инвестиционном периоде длительностью 9 месяцев. Минимум принятия решения > 0.

Индекс рентабельности проекта, или коэффициент возврата инвестиционных средств (Payback Investments, PI) = 1,9117. Это означает, что на каждый инвестированный рубль проект сгенерирует за прогнозный период 1,91 руб. (с учетом дисконтирования). Для традиционных отраслей (строительство, сельское хозяйство, промышленное производство, транспорт) этот показатель, как правило, не превышает 2-3 единиц. Для высокотехнологичных проектов (IT, телеком, media) показатель может достигать 3-5 и более единиц. Минимум принятия решения по данному показателю > 1,1.

Внутренняя норма доходности (Internal Rate of Return, IRR) – 26,98%. Данный показатель демонстрирует достаточную устойчивость проекта в отношении возможного роста ставок дисконтирования, кредитования и риска роста себестоимости выращивания или снижения спроса на продукцию. Такое значение внутренней доходности обусловлено эффективным операционным рычагом и высокой добавленной стоимостью планируемой экологически чистой и свежей продукции. Минимум принятия решения по данному показателю > ставки дисконтирования.

Срок окупаемости (срок возврата вложенных средств с процентами) – 4,6 года.

Чистая прибыль по проекту оценивается в 240 346 714 руб. после возврата заемных средств. Если чистая прибыль за 2-3 года сопоставима или превышает стоимость создания проекта, это характеризует проект как привлекательный для инвестирования с существенным запасом финансовой прочности.

Кроме того, анализ чувствительности NPV проекта показал, что цена производителя за 1 кг продукции оказывает практически такое же влияние на прибыль, как урожайность. При этом наиболее сильное отрицательное влияние на прибыль оказывает, прежде всего, себестоимость (агроматериалы и упаковка) и стоимость ресурсов (эл. энергии, воды, тепла). Сокращение затрат по данным статьям значительно повышает экономическую эффективность проекта. Размер фонда оплаты труда или суммы кап. вложений оказывает меньшее влияние на NPV.

Общий вывод

В целом бизнес-план строительства вертикальной фермы разработан на высоком профессиональном уровне, содержит все необходимые разделы и дополнительные сведения, повышающие его информативность и убедительность для инвесторов и кредиторов.

Проект является привлекательным для инвестирования, демонстрирует достаточный запас прочности и направлен на повышение уровня продовольственной безопасности России.

Финансово-экономическая модель

Как выглядит фин.модель и бизнес-план?

Финансовая модель бизнес-плана «под ключ» разработана ЭКЦ «ИнвестПроект» в программной среде Excel.

Фин. модель содержит все технико-экономические и финансовые параметры, которые требуют банки, инвесторы, фонды, органы власти, которые интересны самим заказчикам и которые применяются инвесторами во всем мире:

1. исходные показатели проекта (ставка дисконтирования, ставка по кредитам, ставки налогов, курс, ключевая ставка ЦБ, дата разработки)
2. структура инвестиций (CAPEX) по всем разделам
3. условия привлечения и возврата финансирования, срок окупаемости, транши, источники
4. календарный план-график освоения финансирования и реализации проекта
5. поступления (план выручки в натуральном и стоимостном выражении) помесячно на прогнозный период
6. текущие расходы предприятия помесячно на прогнозный период
7. прямые затраты предприятия помесячно на прогнозный период
8. штатное расписание, фонд оплаты труда, мотивация и страховые взносы помесячно на прогнозный период
9. налоги ИП / ООО, ОСНО / УСНО по каждому виду помесячно на прогнозный период
10. план движения денежных средств (cash flow) помесячно на прогнозный период
11. чистая прибыль помесячно на прогнозный период
12. план прибылей и убытков (P&L) помесячно на прогнозный период
13. рентабельность проекта помесячно на прогнозный период
14. кредиты и проценты (для кредитных проектов) помесячно по каждому траншу
15. расчет NPV, PI, IRR, DPBP, ROI и др. помесячно на прогнозный период
16. анализ чувствительности NPV (как меняется окупаемость и экономика проекта при изменении стоимости кредитов и других ключевых параметров)
17. точка безубыточности (минимально допустимый объем выручки и продаж)
18. финансовый анализ проекта (OPEX, рентабельность продаж, рентабельность активов)
19. резюме проекта (ключевые показатели)
20. активные графики и диаграммы

Модификация бизнес-плана под проект

Не подходит готовый сценарий? ЭКЦ «ИнвестПроект» оказывает услугу по глубокой модификации бизнес-плана под Ваш проект:

1. по площади и земельному участку;
2. по проектной мощности;
3. по стоимости строительно-монтажных работ и инженерной инфраструктуры;
4. по структуре и численности персонала;
5. по источнику финансирования (банк / собственные средства / инвестор)

Для составления бизнес-плана в соответствии с индивидуальными характеристиками или разработки другого проекта свяжитесь с нами.