Как выбрать систему налогообложения для бизнеса в России?

Выбор системы налогообложения для бизнеса

Когда предприниматель только планирует выходить на рынок со своей идеей, перед ним встает вопрос о том, какую систему налогообложения выбрать. Этот выбор напрямую влияет на то, сколько вам предстоит отчислять государству на регулярной основе, а смена системы налогообложения трудоемкий сложный процесс. Так что к этому вопросу стоит подойти очень внимательно.

В этом материале мы расскажем о том, какие системы налогообложения в России есть на данный момент, чем они отличаются друг от друга, на что стоит обратить внимание в процессе выбора оптимального варианта.

ОСНО

Это основная система налогообложения. Именно с ней вы будете работать, если просто зарегистрируете бизнес и решите не переходить на какую-либо специальную систему. Этот вариант доступен как для ООО, так и для ИП.

Но стоит обратить внимание, что, несмотря на универсальность, этот формат удобен и интересен далеко не для всех категорий предпринимателей. Основной недостаток заключается в том, что это довольно дорогой вариант: вы становитесь плательщиком НДС. На ОСНО вам предстоит платить 13% НДФЛ для ИП или 20% для ООО.

Также стоит использовать такой вариант, если вы хотите работать с крупными компаниями или строительными организациями. Они чаще выбирают таких исполнителей, потому что имеют свою выгоду – могут регулярно запрашивать вычет НДС. Но других преимуществ у ОСНО нет, и стоит обратить внимание на иные варианты систем.

УСН

УСН – это сокращенное обозначение для упрощенной системы налогообложения. Многие предприниматели используют такой формат, когда только планируют открывать свой бизнес.

Налоговая нагрузка при использовании такого формата заметно ниже, чем на ОСНО. Предстоит выплачивать 6 % на УСН «Доходы» и 15 % на УСН «Доходы минус расходы». При этом не все ваши расходы могут быть засчитаны налоговой как расходы, это важно понимать применительно к вашему бизнесу.

Стоит учитывать, что есть еще и региональная привязка. Это говорит о том, что в некоторых областях нашей страны ставки могут быть и ниже – нужно заранее проверить, актуально ли это именно в вашем регионе. Например, в Москве есть еще торговый сбор, он взимается с торговых предприятий и зависит от адреса и площади торгового помещения.

При использовании УСН у вас не будет требования платить НДС. Также будет заметно упрощено составление отчетности по итогам деятельности.

Стоит учитывать, что есть ряд ограничений, с которыми приходится сталкиваться. Перейти на УСН можно только в случае соответствия ряду требований:

• Численность сотрудников не превышает отметку в 130 человек.
• Доход организации менее 251,4 миллионов рублей в год.
• Если вы работает как ООО, у вас не должно быть филиалов.

Есть и ряд других ограничений, которые также стоит принимать во внимание. К примеру, при превышении определенного уровня годового заработка, ставка налога также будет расти.

На текущий момент, согласно НК РФ, предельные величины доходов для применения УСН составят:

• для обычных ставок (6% – «доходы» и 15% – «доходы минус расходы») – 188,55 млн рублей (в 2022 году – 150 млн рублей);
• для повышенных ставок (8% – «доходы» и 20% – «доходы минус расходы») – 251,4 млн рублей (в 2022 году – 200 млн рублей).

Вы имеет право переходить на УСН вне зависимости от того, работаете ли как ИП или как ООО. Чтобы сделать это, нужно будет подать заявление не позже, чем через 30 дней после открытия своего бизнеса.

АУСН

Это автоматизированная упрощенная система налогообложения. Налог в ней рассчитывается с учетом данных, которые передаются от онлайн-кассы организации. Предпринимателю нужно будет самому вносить только сведения по операциям с наличными.

Ставка становится выше, чем при использовании обычной упрощенной системы налогообложения. Она составляет 8 % на «Доходы» и 20 % на «Доходы минус расходы».

Есть также ряд условий, которые позволяют ИП или ООО работать на АУСН. К ним относятся такие, как:

• Численность работников не более 5 человек.
• Предельный доход – 60 миллионов рублей в год.
• Остаточная стоимость основных средств до 150 миллионов рублей.
• Расчет с сотрудниками происходит исключительно с использованием безналичного расчета.
• Другие налоговые режимы не используются.

ЕСХН

Это единый сельскохозяйственный налог. Во многом по своим условиям он напоминает упрощенную систему налогообложения. Может использоваться только организациями, работающими с сельскохозяйственной продукцией. Допускается выполнение следующих операций:

• Выращивание.
• Продажа.
• Переработка.
• Патент

Еще один интересный формат для предпринимателей – это работа по патентной системе налогообложения. В таком случае вы можете купить патент, срок которого составляет от месяца до года.

Этот вариант полностью освободит вас от отчетности, с налоговой взаимодействовать не придется. Предпринимателю предстоит вести специальную книгу учета. Ее нужно будет показать налоговой при поступлении соответствующего запроса.

Цена патента может заметно отличаться. На нее влияют многие параметры, в том числе размер потенциального дохода. Он устанавливается властями конкретного региона.

Этот вариант системы налогообложения привлекателен для многих. Но стоит помнить о ряде ограничений:

• Использовать патентную систему могут исключительно индивидуальные предприниматели.
• Работать можно только на территории привязки вашего патента.
• Патент распространяется только на определенный вид деятельности.
• Не так много направлений работы можно использовать с патентом.
• Максимальный доход за год не должен быть выше 60 миллионов рублей.
• Количество сотрудников ограничивается 15.

Когда предприниматели решают написать бизнес-план на заказ, во внимание также принимается особенность использования конкретной системы налогообложения. Этот фактор нужно будет указать в соответствующем разделе “Налогообложение”.

Если вы не знаете, какой формат системы налогообложения лучше всего подойдет именно вам, стоит предварительно обсудить это со специалистами по разработке бизнес-плана или налоговыми консультантами. В таком случае можно быть уверенным, что вы подберете лучший для своего бизнеса вариант среди всех возможных.

Подпишитесь на наш телеграм-канал: https://t.me/proexpertcc

Калькулятор NPV проекта

Объем и емкость рынка в маркетинговых исследованиях

Заказать бизнес-план инвестпроекта