Профессиональный бизнес-план любого инвестиционного проекта включает в себя программу автоматизированных финансово-экономических расчетов, написанную в программной среде Excel, а также текст бизнес-плана в программной среде Word, без кодов и паролей с возможностью редактирования.
Расчеты проводятся с шагом в один месяц на период 1 до 10 лет. На основе помесячных данных автоматически рассчитываются поквартальные и погодовые таблицы и графики.
Для разработки программы финрасчетов любого инвестиционного проекта требуется получить в укрупненном виде стартовую первичную информацию по нескольким блокам.
Инвестиционный блок: суммы инвестиционных затрат на оборудование, СМР, объекты недвижимости, включая землю, на проектирование, инфраструктуру и прочее; примерный календарный план затрат и сроки ввода в эксплуатацию объектов и предприятия в целом. Инвестиционный этап может развиваться в течение длительного периода и идти параллельно с эксплуатацией уже созданных мощностей.
Персонал: штатное расписание и календарный план нарастания суммы зарплат до плана.
Текущие материальные затраты: плановые суммы помесячных затрат примерно по 4-5 укрупненным статьям и календарный план нарастания текущих затрат. Каждая укрупненная статья может рассчитываться как сумма более детальных статей затрат, то есть детализироваться.
Производство продукции в натуральных единицах: выделяется 2 - 5 укрупненных видов продаваемой продукции (товаров, услуг, работ) и календарный план выхода на плановую мощность.
Поступление выручки: здесь указываются цены на продукцию; после умножения на помесячные объёмы производства автоматически получаются потоки выручки (руб. / месяц).
Налогообложение: общая система налогообложения (или какая-то специальная система), какие льготы и субсидии может иметь предприятие, дополнительные платежи, порядок возврата НДС.
Кредитный блок: здесь указываются условия получения кредита (займа), ставка процента, возможные суммы кредита, сроки возврата, сроки каникул по процентам и телу кредита. Фактически необходимые суммы кредитных траншей, сроки их получения и возврата оптимизируются в процессе разработки программы финрасчетов по каждому инвест-проекту.
Сроки амортизации основных фондов и ставки НДС по инвестиционным объектам, текущим затратам и продаваемой продукции также уточняются в ходе разработки программы финрасчетов.
Все необходимые отчетные показатели, включая итоговый лист Резюме, рассчитываются автоматически, включая таблицы, графики, диаграммы.
В тексте бизнес-плана описываются в необходимом и достаточном объеме все сведения о сути Проекта, которые сочтет нужным указать Заказчик. В частности, кто владелец Проекта, что, как, где и в какие сроки будет делаться. Лишние подробности и показатели раскрывать не рекомендуется, поскольку бизнес-план и программа финрасчетов являются коммерческой тайной. Они показываются только тем, кому положено, однако какая-то утечка информации все равно происходит.
Стартовый бизнес-план нужен, чтобы все участники проекта, включая кредитора, хорошо поняли, что будет делаться и насколько это прибыльное дело. Результатом рассмотрения бизнес-плана является принятие управленческого решения о реализации Проекта как выгодного и получение кредита (кредитной линии). В дальнейшем этот бизнес-план поможет более грамотно сформулировать технические задания на разработку проекта, требования к участникам и соисполнителям, а также послужит в качестве плана работы генерального директора. По мере реализации Проекта могут быть разработаны более подробные бизнес-планы.
С уважением,
Президент ООО ЭКЦ "Инвест-Проект"
Лумпов Андрей Иванович
